Financieren met hulp van ouders
09 augustus 2012 10:42
De aangescherpte financiële normen maken het voor starters lastiger om een huis te kopen. Ouders kunnen bijspringen, maar ook zij moeten rekening houden met de veranderde eisen.
Veel ouders vinden het prettig om waar mogelijk hun kinderen te helpen bij de aankoop van een huis. Op die wijze maken ze het voor hen makkelijker hun eerste stappen op de woningmarkt te zetten. Maar dat is minder eenvoudig dan enige tijd geleden. De aangescherpte regels voor hypotheken hebben de mogelijkheden beperkt om te voorkomen dat huiseigenaren te hoge schulden aangaan. De financiële toezichthouder AFM verplicht banken bij het aangaan van een hypotheek alleen naar de situatie van de kinderen te kijken. Die moeten de lasten ondanks de hulp van ouders zelf kunnen dragen. De situatie waarin ouders borg konden staan bij de aankoop van een huis door hun zoon of dochter behoort daarmee tot het verleden.
Mogelijkheden om kind te steunen
Toch bestaan er nog mogelijkheden om het kind te steunen. Welke daarvan het beste passen, hangt van de wensen en de situatie van ouders en kind af. Zo kunnen ouders een deel van hun vermogen gebruiken voor de aankoop van een huis voor het kind. Daarnaast kunnen de ouders door middel van een maandelijkse schenking het inkomen van het kind verhogen. Door dit in een contract voor een aantal jaren vast te leggen, creëert u genoeg zekerheid voor de financiële toezichthouder. Een andere optie is dat de ouders een lening verstrekken aan het kind.
Terugschenken van betaalde rente
Als ouders hun kind geld lenen, vormt de betaalde rente voor het kind een aftrekpost in box 1, mits het kind genoeg inkomen in box 1 heeft. De ouders kunnen er dan voor kiezen de betaalde rente terug te schenken. Daarbij kan gebruik worden gemaakt van de vrijstellingen binnen het schenkingsrecht. Vanuit fiscaal oogpunt is het belangrijk niet een te lage rente af te spreken. De wetgever bepaalt dat deze zakelijk moet zijn. De hoogte van de rente moet aansluiten bij de gangbare rentetarieven. Is dit niet het geval, dan ziet de fiscus hierin een schenking, waarover het kind schenkbelasting moet betalen. Bovendien is fiscaal gezien een lage rente minder aantrekkelijk. De renteaftrek levert het kind al snel 42% besparing op, terwijl terugschenken van de rente binnen de schenkingsvrijstelling niets en daarboven maximaal 20% schenkbelasting kost.
Wilt u meer weten over deze of andere vormen van financiering of heeft u een andere vraag? Neemt u dan contact op met ABN AMRO MeesPierson.
Mogelijkheden om kind te steunen
Toch bestaan er nog mogelijkheden om het kind te steunen. Welke daarvan het beste passen, hangt van de wensen en de situatie van ouders en kind af. Zo kunnen ouders een deel van hun vermogen gebruiken voor de aankoop van een huis voor het kind. Daarnaast kunnen de ouders door middel van een maandelijkse schenking het inkomen van het kind verhogen. Door dit in een contract voor een aantal jaren vast te leggen, creëert u genoeg zekerheid voor de financiële toezichthouder. Een andere optie is dat de ouders een lening verstrekken aan het kind.
Terugschenken van betaalde rente
Als ouders hun kind geld lenen, vormt de betaalde rente voor het kind een aftrekpost in box 1, mits het kind genoeg inkomen in box 1 heeft. De ouders kunnen er dan voor kiezen de betaalde rente terug te schenken. Daarbij kan gebruik worden gemaakt van de vrijstellingen binnen het schenkingsrecht. Vanuit fiscaal oogpunt is het belangrijk niet een te lage rente af te spreken. De wetgever bepaalt dat deze zakelijk moet zijn. De hoogte van de rente moet aansluiten bij de gangbare rentetarieven. Is dit niet het geval, dan ziet de fiscus hierin een schenking, waarover het kind schenkbelasting moet betalen. Bovendien is fiscaal gezien een lage rente minder aantrekkelijk. De renteaftrek levert het kind al snel 42% besparing op, terwijl terugschenken van de rente binnen de schenkingsvrijstelling niets en daarboven maximaal 20% schenkbelasting kost.
Wilt u meer weten over deze of andere vormen van financiering of heeft u een andere vraag? Neemt u dan contact op met ABN AMRO MeesPierson.
Beoordeling: 2,7
(3 beoordelingen)
